以心理账户理论为基石，选取云南省8所高校的大学生群体作为研究样本，运用探索性因子分析与交叉分析方法，深入探究大学生心理账户的核心特征及其内在影响因素。研究发现：其一，大学生心理账户具有计划性、灵活性与冲动性三维特征结构。其二，性别、年级与收入是影响大学生心理账户的关键因素。男性在计划性维度表现优于女性；四年级学生冲动性消费倾向高于低年级学生，反映出社会化进程的调节作用。其三，收入水平对大学生心理账户具有双重影响，与计划性呈负相关，与灵活性和冲动性呈正相关，验证了“计划我-执行我”权力结构的动态重塑机制。本研究突破了传统心理账户研究的二元对立范式，揭示了三维特征通过灵活性中介所形成的动态平衡。
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